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鹰眼预警:美年健康营业收入下降

0次浏览     发布时间:2025-04-18 02:20:00    

来源:新浪财经-鹰眼工作室

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

4月17日,美年健康发布2024年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。

报告显示,公司2024年全年营业收入为107.02亿元,同比下降1.76%;归母净利润为2.82亿元,同比下降44.18%;扣非归母净利润为2.52亿元,同比下降45.52%;基本每股收益0.07元/股。

公司自2005年5月上市以来,已经现金分红14次,累计已实施现金分红为5.82亿元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利0.14元(含税)。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对美年健康2024年年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为107.02亿元,同比下降1.76%;净利润为4.09亿元,同比下降38.85%;经营活动净现金流为16.62亿元,同比下降17.88%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 营业收入下降。报告期内,营业收入为107亿元,同比下降1.76%。

项目202212312023123120241231
营业收入(元)86.16亿108.94亿107.02亿
营业收入增速-6.51%26.44%-1.76%

• 归母净利润大幅下降。报告期内,归母净利润为2.8亿元,同比大幅下降44.18%。

项目202212312023123120241231
归母净利润(元)-5.59亿5.06亿2.82亿
归母净利润增速-1007.81%190.45%-44.18%

• 扣非归母净利润大幅下降。报告期内,扣非归母净利润为2.5亿元,同比大幅下降45.52%。

项目202212312023123120241231
扣非归母利润(元)-5.67亿4.63亿2.52亿
扣非归母利润增速-880.2%181.61%-45.52%

• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为-5亿元、6.7亿元、4.1亿元,同比变动分别为-415.09%、233.34%、-38.85%,净利润较为波动。

项目202212312023123120241231
净利润(元)-5.02亿6.69亿4.09亿
净利润增速-415.09%233.34%-38.85%

从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:

• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-1.76%,税金及附加同比变动18.24%,营业收入与税金及附加变动背离。

项目202212312023123120241231
营业收入(元)86.16亿108.94亿107.02亿
营业收入增速-6.51%26.44%-1.76%
税金及附加增速34.81%30.12%18.24%

二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为42.78%,同比下降0.01%;净利率为3.82%,同比下降37.75%;净资产收益率(加权)为3.62%,同比下降45.48%。

结合公司经营端看收益,需要重点关注:

• 销售毛利率下降。报告期内,销售毛利率为42.78%,同比下降0.01%。

项目202212312023123120241231
销售毛利率34.44%42.79%42.78%
销售毛利率增速-12.73%24.26%-0.01%

• 销售净利率大幅下降。报告期内,销售净利率为3.82%,同比大幅下降37.76%。

项目202212312023123120241231
销售净利率-5.82%6.14%3.82%
销售净利率增速-437.03%205.46%-37.76%

结合公司资产端看收益,需要重点关注:

• 净资产收益率较大幅下降。报告期内,加权平均净资产收益率为3.62%,同比大幅下降45.48%。

项目202212312023123120241231
净资产收益率-7.29%6.64%3.62%
净资产收益率增速-1046.75%191.08%-45.48%

• 最近三年净资产收益率平均低于7%。报告期内,加权平均净资产收益率为3.62%,最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均低于7%。

项目202212312023123120241231
净资产收益率-7.29%6.64%3.62%
净资产收益率增速-1046.75%191.08%-45.48%

• 投入资本回报率低于7%。报告期内,公司投入资本回报率为2.47%,三个报告期内平均值低于7%。

项目202212312023123120241231
投入资本回报率-5.11%4.76%2.47%

从是否存在减值风险看,需要重点关注:

• 商誉/净资产比值持续增长。近三期年报,商誉/净资产比值分别为53.7%、54.6%、58.3%,呈持续增长趋势。

项目202212312023123120241231
商誉/净资产53.7%54.6%58.3%

三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为56.76%,同比下降0.03%;流动比率为0.78,速动比率为0.76;总债务为39.61亿元,其中短期债务为39.04亿元,短期债务占总债务比为98.56%。

从短期资金压力看,需要重点关注:

• 现金比率持续下降。近三期年报,现金比率分别为0.4、0.38、0.35,持续下降。

项目202212312023123120241231
现金比率0.40.380.35

从长期资金压力看,需要重点关注:

• 总债务/净资产比值持续上涨。近三期年报,总债务/净资产比值分别为35.88%、38.83%、45.51%,持续增长。

项目202212312023123120241231
总债务(元)29.07亿32.65亿39.61亿
净资产(元)81.02亿84.1亿87.03亿
总债务/净资产35.88%38.83%45.51%

从资金管控角度看,需要重点关注:

• 货币资金/资产总额比值持续增长,总债务/负债总额比值持续增长。近三期年报,货币资金/资产总额比值分别为10.86%、14.24%、15.25%,总债务/负债总额比值分别为28.29%、29.56%、34.67%,两者均呈现增长趋势,警惕存贷双高趋势。

项目202212312023123120241231
货币资金/资产总额10.86%14.24%15.25%
总债务/负债总额28.29%29.56%34.67%

• 预付账款/流动资产比值持续增长。近三期年报,预付账款/流动资产比值分别为2.47%、2.78%、3.29%,持续增长。

项目202212312023123120241231
预付账款(元)1.36亿1.8亿2.25亿
流动资产(元)55.11亿64.74亿68.27亿
预付账款/流动资产2.47%2.78%3.29%

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长25.01%,营业成本同比增长-1.75%,预付账款增速高于营业成本增速。

项目202212312023123120241231
预付账款较期初增速3.01%32.12%25.01%
营业成本增速1.24%10.33%-1.75%

四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为3.79,同比下降6.81%;存货周转率为27.94,同比增长1.2%;总资产周转率为0.54,同比下降6.1%。

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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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